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自願醫保計劃（VHIS）
一句總結：自願醫保計劃（Voluntary Health Insurance Scheme，簡稱 VHIS）是一套由政府設計的醫療保險框架，規定參與計劃須符合最低保障要求，並須提供保證續保，合資格的保費可申請稅務扣除。
自願醫保是什麼
自願醫保不是某一家保險公司的產品，而是一套標準框架。保險公司可按此框架推出自己的計劃，只要符合框架要求，就屬於認可的自願醫保計劃。因此市場上可以有多家保險公司的自願醫保產品，保障細節各有不同。
兩種計劃類型
| 類型 | 特點 | 適合情况 |
|---|---|---|
| 標準計劃（Standard Plan） | 保障項目及賠償上限由框架統一規定，各公司的標準計劃在主要保障上大致一致 | 想以較低保費取得基礎住院保障 |
| 靈活計劃（Flexible Plan） | 在標準計劃的基礎上提供更高或更廣的保障（例如更高賠償上限、額外保障項目） | 希望有較高保障水平，並接受較高保費 |
標準計劃的設計原意是設立「最低門檻」；靈活計劃則在門檻之上提供彈性。
框架的主要要求
符合自願醫保框架的計劃，一般須符合以下要求：
- 保證續保：保險公司不得因受保人健康狀况變化而拒絕續保（保費可隨年齡及整體經驗調整）。
- 不因健康狀况變更而加設個別不保事項：續保時不會就個別人士新增不保事項。
- 承保投保時未知的已有病歷：符合框架要求的情况下，投保時未知的已有病歷可獲承保（通常設有等候期）。
- 保費透明度：須公開保費表及調整幅度資料。
- 保障項目設最低要求：包括住院、手術、住院前後門診、日間手術、特別檢查等。
稅務扣除
自願醫保的合資格保費可申請薪俸稅或個人入息課稅的稅務扣除，每位受保人設有年度扣除上限，並可就指明親屬所繳付的保費申請扣除。具體扣除上限、可扣稅親屬範圍及申請方式，以稅務局當年公布的規定為準，並會隨財政預算案調整。
顧問筆記
稅務扣除是自願醫保的其中一項特點，但不應成為選擇保障的唯一理由。保障是否配合實際醫療需要，比扣稅金額更重要。 另外，扣除額是「應課稅入息」的減少，實際節省金額等於扣除額乘以你的邊際稅率，並非直接退還保費。
選擇時值得留意的差異
即使是同一框架下的計劃，仍有不少差異：
- 賠償上限水平：標準計劃遵循框架下限，靈活計劃的上限則各異。
- 地域保障範圍：是否涵蓋香港以外（例如大灣區、亞洲、全球）。
- 額外保障：例如門診、牙科、產科、精神科治療等，屬自選項目。
- 病房等級設定：會影響賠付計算方式。
- 保費走勢：不同公司的保費調整紀錄不同。
- 是否設墊底費選項：部分靈活計劃提供不同墊底費版本。
常被忽略的要點
- 「認可」不等於「相同」：不同公司的自願醫保計劃在保障細節上仍有明顯差別。
- 已有病歷的處理有時限與條件：投保時未知的已有病歷雖然受保，但通常設等候期，並非即時生效。
- 保證續保不等於保費不變：保證的是「可以續」，不是「保費不調整」。
- 稅務扣除有上限：超出上限的部分不能扣除。
常見誤解
「自願醫保是政府的醫療保險」——不是。政府的角色是制定框架；保單由保險公司承保，保費由投保人支付，理賠責任在保險公司。政府並不承保，亦不承擔賠償責任。
常見問題
標準計劃和靈活計劃，應該先了解哪一個？
建議先看標準計劃，因為它的保障項目和上限由框架統一，可以作為一個「基準線」。有了基準線之後，再看靈活計劃增加了什麼，就更容易判斷多付的保費是否值得。
已有一份醫療保險，可以再買自願醫保嗎？
可以並存，但索償時通常按條款分攤，不會因而獲得雙倍賠償。是否適合疊加，取決於原有保單的保障缺口，例如原有計劃的賠償上限、地域範圍或病房等級是否足夠。
轉職或離開現有計劃時，自願醫保會受影響嗎？
自願醫保屬個人保單，與僱傭關係無關，因此不受轉職影響。相反，公司團體醫療通常會隨離職而終止，這也是不少人會另行安排個人醫療保障的原因。